Федеральная налоговая служба (ФНС) продолжает совершенствовать методы налогового контроля, что привело к значительному снижению количества выездных проверок в 2024 году — с почти на 500 проверок меньше, чем в 2023 году. Однако это вовсе не означает ослабление контроля: напротив, результаты проверок стали более весомыми, а сумма доначислений на одну проверку выросла.
1. Почему выездных проверок меньше, но доначислений больше?
- ФНС перешла на более эффективные методы работы, сосредоточившись на предварительном анализе данных и доследственных мероприятиях (камеральные проверки, аналитическая деятельность).
- Выездные проверки теперь проводятся только при наличии убедительных доказательств нарушений, что делает их более целенаправленными и результативными.
- Налоговая служба предпочитает досудебные методы воздействия, такие как комиссии, где налогоплательщикам предлагается добровольно доплатить налоги. Однако, если проверка всё же начинается, сумма доначислений может быть значительно выше из-за штрафов и дополнительных нарушений, выявленных в процессе.
2. Какие компании попадают под прицел ФНС?
- Наибольшее внимание уделяется компаниям с высокими налоговыми рисками, особенно в сферах,где велика вероятность нарушений по НДС.
- ФНС активно использует автоматизированные системы для анализа цепочек контрагентов, что позволяет выявлять нарушения даже у добросовестных налогоплательщиков,связанных с недобросовестными поставщиками.
3. Проблемы с НДС: почему доначислений больше всего?
- НДС — это косвенный налог с множеством тонкостей в исчислении и уплате, что делает его основным объектом внимания ФНС.
- Налогоплательщики часто сталкиваются с доначислениями из-за нарушений в цепочке поставщиков, даже если сами они действовали добросовестно.
- Рекомендуется тщательно проверять контрагентов, включать налоговые оговорки в контракты,также сохраняйте документацию, подтверждающую вашу добросовестность и осмотрительность при выборе партнёров (например,договоры, акты сверок, выписки из реестров, переписку и другие документы).
4. Снижение сумм налогов по решению суда: что изменилось?
- ФНС улучшила внутренний контроль за решениями налоговых инспекций, что привело к снижению количества оспариваемых решений в суде.
- Налогоплательщики всё реже обращаются в суд из-за досудебного взыскания недоимок и более качественной подготовки решений со стороны ФНС.
Краткое резюме:
Эти изменения в работе ФНС свидетельствуют о ужесточении налогового контроля, несмотря на снижение количества проверок. Поэтому:
- Уделяйте повышенное внимание налоговым рискам, особенно по НДС.
- Тщательно проверяйте контрагентов и сохраняйте документацию, подтверждающую вашу добросовестность и осмотрительность при выборе партнёров (например,договоры, акты сверок, выписки из реестров, переписку и другие документы).
- Учитывайте карту рисков ФНС при планировании налоговой стратегии.
- Организуйте налоговую защиту на этапе проверки, а не после её завершения.
Для своевременного выявления и минимизации налоговых рисов рекомендуем обратиться к нашим экспертам. Мы поможем вам провести анализ текущей налоговой ситуации, оценить потенциальные риски и разработать стратегию, которая позволит избежать претензий со стороны налоговых органов.
